10 Апреля 2023 г.
Как стать самозанятым: подробная инструкция
Самозанятый — это человек, который работает сам на себя, не имея наемных рабочих. Обычно самозанятые оказывают услуги или продают товары собственного производства. Парикмахеры, частные мастера, блогеры, владельцы интернет-магазинов и многие другие могут перейти на этот режим налогообложения.
Официально самозанятые платят налог на профессиональную деятельность (НПД). Если человек работает с физическим лицом, он вносит в бюджет 4%, при сотрудничестве с юридическими лицами ставка поднимается до 6%. Каждому самозанятому дается 10 000₽ налогового вычета в начале деятельности.
Новое определение самозанятости появилось в России в 2019 году. Изначально проект запустили в пилотном режиме в нескольких областях. Летом 2020 года проект распространили на все области. К концу 2022 года самозанятыми стали порядка 3,5 млн. человек.
Регуляция самозанятости прописана в федеральном законе № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "налог на профессиональный доход"». Эксперимент с НПД планируется проводить до 31 декабря 2028 года.
Условия, чтобы стать самозанятым
Есть ряд обязательных условий, которые закреплены в законе:
возраст самозанятого от 14 лет;
обязательное гражданство России или одной из стран Евразийского экономического союза;
работа только на себя или собственное производство;
нет нанятых рабочих в вашем подчинении;
вид вашей деятельности не подходит под перечень исключений № 422-ФЗ (ст. 4 и 6).
Также есть еще пара условий, которые влияют на решение стать самозанятым:
у вас не будет трудового договора с работодателем для оплаты НПД;
ежегодный доход по самозанятости не превышает ₽2,4 млн.
В последнем пункте не учитывают регулярные доходы в период – нет лимита по выручке за месяц или квартал. Например, вы можете заработать в одном месяце ₽500 000, а в следующем – ₽20 000.
Зачем оформлять статус самозанятого
Налог на профессиональную деятельность дает вам больше свободы. Он снимает противоречия, которые есть, в частности, в индивидуальном предпринимательстве. Чтобы ответить на вопрос «зачем», нужно понять, что именно дает НПД.
Самозанятость не приковывает вас трудовыми договорами с физическими или юридическими лицами. Вы можете взять разовую подработку или иметь постоянный заработок. НПД выводит человека из «серой» зоны, при этом сама ставка во многих случаях ниже, чем при работе в найме. У налоговой не будет претензий, никто не сможет уличить человека в незаконном предпринимательстве.
Самозанятый вправе менять род своей деятельности. Например, заниматься написанием текстов на удаленке, а в летний сезон продавать мед с пасеки. Нет строгих ограничений по количеству видов деятельности, которыми вы занимаетесь. К тому же, самозанятый не обязан отчислять регулярные платежи в ПФР и ФСС. Он освобождается от уплаты налога НДФЛ, если деньги были получены с доходов, являющихся объектом налогообложения НПД.
Начиная с июня 2022 года самозанятые приравниваются к малому и среднему предпринимательству (МСП). Они могут получать государственные и муниципальные преференции по съему арендного жилья. Подать заявку на льготную программу по МСП можно в любом центре «Мой бизнес». Также самозанятые могут регистрировать собственные товарные знаки, как юридические лица, получать субсидии на овощеводство.
Со стороны компаний, сотрудничающих с самозанятым, также есть свои плюсы:
человек не в штате – не нужно обустраивать рабочее место, его содержание;
все выплаты в налоговую и прочие отчисления ложатся на плечи самого самозанятого;
работнику на НПД не предоставляется больничный, ему не платят декретные или отпускные;
можно разорвать сотрудничество в любой момент.
Получается, что выгоды имеют обе стороны — сам человек на НПД и его потенциальный работодатель или заказчик.
Плюсы и минусы самозанятости
У НПД есть свои достоинства и немного недостатков. Посмотрим на все положительные и отрицательные стороны самозанятости в коротких тезисах.
Плюсы:
никаких отчетностей и налоговых деклараций;
без оплаты обязательных взносов в ПФР и ФНС;
чеки формируются автоматически;
работа в легальном, правовом поле;
есть налоговый вычет — ₽10 000;
низкие налоговые ставки;
регистрация в онлайн-режиме за 5 минут;
можно совмещать с работой в найме по трудовому договору.
Минусы:
ограничение годового лимита по заработку;
нет автоматического отчисления в пенсионный фонд, как в найме;
нет социальных гарантий и регулярных налоговых вычетов.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
Вы можете перейти на НПД несколькими официальным путями:
создать личный кабинет в приложении «Мой налог»;
перейти на НПД через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
пройти регистрацию в приложении веб-банкинга.
Мы рассмотрим более подробно первый вариант.
Скачайте официальную версию программы с маркетплейса Google Play, AppStore, RuStore.
Далее вам нужно пройти этап регистрации. Это можно сделать тремя путями:
Через регистрацию личного кабинета в самом приложении. Потребуется сфотографировать развернутый паспорт, а также сделать селфи. Для подтверждения заявления нужно моргнуть в камеру. Способ работает только для граждан РФ.
Через сайт ФНС. В этом случае потребуется ввести ИНН.
С помощью учетной записи на сайте «Госуслуги».
На указанный номер телефона поступит код. Введите его в специальное поле.
Привяжите банковскую карту для оплаты налога.
Максимальный срок ожидания одобрения заявки составляет 6 дней. Вам придет подтверждение регистрации или обоснованный отказ.
Как добавить заказ в приложение
Личный профиль самозанятого создан. Теперь можно брать заказы, создавая их прямо в приложении, или выставлять чеки за уже сделанную работу. Расписываем оба алгоритма действий:
В первую очередь — создайте отдельный расчетный счет или отдельную банковскую карту с новым расчетным счетом. Важно получать деньги от деятельности самозанятого не на зарплатную карту (если есть трудоустройство в найме) или дебетовую карту для личных нужд. Иначе вам могут засчитать, например, частные переводы на вашу карту, как заработок самозанятого.
Как только вам приходят деньги по работе, нужно сформировать чек. Перейдите по полученной платежке, нажмите «создать чек». После этого система учтет оплаченный заказ. Желательно сделать скрин чека, после чего отправить его в бухгалтерию заказчику по email. Либо переслать его напрямую ответственному лицу.
Также можно работать по полной предоплате — сформировать заказ. Для этого нужно нажать на кнопку «Новая продажа» в приложении «Мой налог». Заполнить данные на физическое или юридическое лицо, после чего нажать на кнопку «Выдать счет».
Не забывайте показывать сумму дохода в момент его прихода, чтобы у налоговой не было вопросов к вам в будущем.
Как формируется НПД и как отчитываться в налоговой
Налог на профессиональную деятельность формируется автоматически. Это один из самых мощных плюсов самозанятости. Вам не нужно что-то заполнять или идти в налоговую. Система сама подсчитает сумму налога, исключая человеческий фактор. Все подсчеты проходят в два этапа:
Формирование налога за предыдущий месяц. В промежутке с 12 по 14 число приходит выписка в личный кабинет налогоплательщика. В ней указана сумма к оплате.
Самозанятый обязан погасить задолженность до 25 числа текущего месяца. Если он пропустит оплату, на указанную сумму начнут начислять пеню.
Лучше проводить оплату до 20 числа, так как платежное поручение может обрабатываться в течение 3 рабочих дней. В приложении «Мой налог» текущая задолженность по НПД отображается на главном экране. Ее можно оплатить буквально в пару кликов. При уплате через приложения может потребоваться указание расчетного периода или иных сведений.
Как закрыть статус самозанятого
Закрыть статус так же просто, как и открыть. Рассмотрим на примере приложения «Мой налог».
Откройте приложение. Нажмите на «Прочее» в нижнем левом углу.
Перейдите на вкладку «Профиль». Перейдите вниз.
Нажмите на «Сняться с учета НПД».
Подтвердите действия.
Система оповестит, когда запись полностью удалят из реестра.
Дополнительные вопросы
Рассмотрим самые частые вопросы, которые могут возникнуть у самозанятых.
Может ли ИП быть самозанятым
Да, может. При этом должен соблюдаться ряд факторов, на которые может обращать внимание налоговая и прочие надзорные органы:
ИП не имеет сотрудников в найме.
Предприниматель не сотрудничает с прежним работодателем, если срок прекращения рабочих отношений составляет менее 2 лет.
В случае продажи лицензируемой или маркируемой продукции.
При продаже продукции (не своей) или имущественных прав.
Когда ИП занимается добычей и реализацией полезных ископаемых.
При работе курьером через собственную кассу.
Если ИП планирует совмещать НПД с УСН или ЕХСН, работать по патенту и НПД.
При выручке в год более ₽2.4 млн.
Если налоговая обнаружит хотя бы одно из указанных нарушений, самозанятого снимут с НПД в принудительном порядке. Плюсом пересчитают налоги за тот период, когда были зафиксированы нарушения.
Можно ли совмещать самозанятость и найм
Не запрещается совмещать режим НПД с работой в найме. При этом учитывается трудовой стаж на работе по трудовому договору. Главное не включать доходы с основной работы в качестве дохода самозанятого. Поэтому нужно разделять расчетные счета с двух видов деятельности.
Как копить на пенсию
Изначально самозанятый не отчисляет переводы в ПФР. Но он может получать пенсию. Базовые условия как для всех граждан РФ:
минимальный возраст выхода на пенсию;
трудовой стаж не менее 15 лет;
30 пенсионных баллов ИПК.
Подключить пенсионные отчисления можно через приложение «Мой налог». Для этого сделайте следующее:
Откройте приложение, перейдите в «Прочее».
Нажмите на вкладку «Пенсионное страхование».
Тапните на «Подать заявление». Подтвердите действие.
После этого вы можете вносить сумму сразу за год или по частям — как вам удобнее.
Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет
Лучше подключить отдельный расчетный счет и завести не него новую дебетовую карту. Так у вас не возникнет путаницы, а деньги от других людей не станут объектом для изучения налоговой службы.
Можно ли стать самозанятым, если вам меньше 18 лет
Да, можно. Минимальный возраст подачи заявления на НПД — 14 лет. Но для этого потребуется официальное разрешение родителей или опекунов. Лица в возрасте 16 лет имеют право встать на НПД по общим правилам, если суд признает их дееспособными.
Можно ли стать самозанятым без гражданства РФ
Иностранцы из Евразийского экономического союза имеют права работать по НПД, если они сотрудничают с российскими заказчиками. При этом географическое расположение (не по прописке в паспорте) не играет роли.
Человеку без российского паспорта потребуется получить ИНН в России, а также зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС. Остальные условия ровно такие же, как и для граждан РФ.
Можно ли получать оплату наличными
Вы можете осуществлять расчеты наличными средствами. Законодательство не ограничивает самозанятых в этом плане. Принцип работы не отличается от приема денег безналом. Все различия заключаются в том, что вы полностью формируете чек или выставляете счет клиенту в ручном режиме.
Для этого потребуется составить чек и указать в нем:
наименование услуги;
данные о заказчике – его ИНН и ФИО;
оплаченную сумму.
Проще всего делать эту операцию через приложение «Мой налог».
Где взять справку о доходах самозанятого
Справку можно получить в приложении «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС. Рассмотрим оба способа.
В приложении:
Откройте приложение, перейдите в «Прочее».
Найдите пункт «Справки», тапните по «Справка о постановке».
Выберите учетный год постановки на учет.
Сформированную справку можно распечатать или отправить в цифровом виде.
На сайте ФНС:
Перейдите в «Настройки», далее найдите пункт «Справки».
Укажите нужный год постановки на учет.
Кликните «Сформировать».
Справка сформируется за несколько секунд и автоматически скачивается на устройство.
Может ли самозанятый принимать оплату на своем сайте без онлайн кассы?
Да, самозанятый может принимать оплату на своем сайте без онлайн-касса. Все операции самозанятый заполняет в приложении «Мой налог». А для приема платежей может использовать любой сервис, например наш платежный агрегатор ENOT.io. У нас удобный личный кабинет, легкая интеграция со множеством CMS, круглосуточная поддержка и быстрые выплаты.