Как законно работать без онлайн кассы

Онлайн касса представляет собой контрольно-кассовый аппарат, в который встроено специальное устройство – фискальный накопитель. На него записываются сведения о чеках, которые выдает предприятие. После этого, посредством сети интернет, записанные данные передаются в Федеральную налоговую службу.

Зачем нужна онлайн касса?

Обязанность использования онлайн касс предписана законом №54-ФЗ от 22 мая 2003 года. По нему все организации, которые проводят расчеты (как наличные, так и безналичные) с населением на территории РФ, обязаны быть подключены к интернету и использовать онлайн кассу.

В законе прописаны конкретные требования к онлайн кассам. Они должны:

• быть оснащены фискальным накопителем;

• иметь подсоединение к интернету;

• отправлять информацию о выданных чеках оператору фискальных данных (ОФД);

• формировать обязательные реквизиты чека, указанные в ст. 4.7. ФЗ-54, включая QR-коды.

Также онлайн кассы позволяют выдавать покупателю не только бумажные чеки и бланки строгой отчетности, но и электронные чеки, отправляя их на электронную почту или на телефон.

Если оплата товаров производится по месту оказания услуги или товары продаются методом разносной торговли, онлайн кассу можно применять на месте оплаты.

Согласно последней редакции 54-ФЗ, организации и ИП должны выдавать чеки даже при получении аванса или предоплаты.

Кто может работать без онлайн кассы?

В статье 2 закона 54-ФЗ предусмотрен ряд категорий предпринимателей и организаций, которые имеют право работать без контрольно-кассовой техники. 

В этот перечень входят:

1) Самозанятые.

Лица, зарегистрированные как самозанятые, уплачивают налог на профессиональный доход. Они освобождены от использования кассовых аппаратов при любых видах расчетов, поскольку формируют чеки в приложении «Мой налог» или в приложении банка.

2) ТСЖ, потребительские кооперативы и другие товарищества.

При приеме коммунальных платежей в соответствии с уставом, они могут не использовать онлайн кассу.

3) Спортивные, образовательные и культурно-досуговые учреждения, если они являются юридическими лицами и принимают платежи дистанционно.

Т.е. это не относится к организациям такого типа, которые зарегистрированы в форме «индивидуальный предприниматель». Кроме того, в любом случае, если клиент такой организации производит оплату наличными или банковской картой при личном посещении, необходимо использовать онлайн кассу.

4) Индивидуальные предприниматели, продающие билеты и абонементы в государственные театры.

Но только в случае, если продажа осуществляется с лотка. Если через интернет – онлайн касса обязательна.

5) Организации, работающие по схеме В2В.

Если компании и индивидуальные предприниматели продают товары и услуги другим юридическим лицам по безналичной схеме, без предъявления банковской карты (через интернет или путем банковского перевода средств на расчетный счет продавца), то онлайн кассу применять не требуется.

Но если сотрудник компании осуществляет покупку по корпоративной карте (как физическое лицо), то такая операция должна быть проведена через онлайн кассу.

6) Лица, сами изготовляющие товары народного художественного творчества.

Такие мастера могут продавать свои изделия без онлайн кассы.

Но для этого требуется получить заключение художественно-экспертного совета, что данная продукция относится к категории товаров народного промысла. Продавцы всех других, самостоятельно изготовленных, товаров обязаны применять онлайн кассу.

7) Индивидуальные предприниматели, работающие по патентной системе налогообложения.

Но только в случае, если они выдают клиенту документ, подтверждающий оплату, и если их деятельность входит в особый список, указанный в п. 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. В основном в этот перечень попадают услуги, которые оказываются лично предпринимателем, такие как:

• ремонт, пошив, химчистка и покраска одежды и обуви;

• изготовление и ремонт мелких металлических изделий (ключей, номерных знаков и т.п.), а также ювелирных изделий;

• ремонт мебели;

• ремонт помещений;

• клининговые услуги;

• услуги носильщиков;

• организация свадеб и похорон;

• услуги по письменному и устному переводу;

• создание музыкальных произведений и звукозапись;

• услуги частного детектива;

• фотографирование;

• разработка программного обеспечения;

• услуги по дополнительному образованию для детей и взрослых;

• печать визиток и др.

Если оказываемые предпринимателем на патенте услуги в данный список не попадают (например, косметические и парикмахерские услуги, ремонт бытовой техники, часов, транспортных средств, перевозки грузов и пассажиров, ветеринарные услуги и др.) он обязан использовать онлайн кассу.

8) Продавцы, реализующие товары через маркетплейсы.

Если предприниматель продает товары при посредничестве маркетплейса, то он освобождается от использования онлайн кассы, поскольку средства от покупателя принимает торговая площадка, она же выдает чек, а продавец только получает деньги (за вычетом комиссии) на расчетный счет.

9) Продавцы ряда товаров и услуг, внесенных в особый перечень статьей 2 закона 54-ФЗ.

В этот перечень входят виды торговли и услуг, при осуществлении которых в силу их специфики трудно или невозможно применять кассовую технику. К ним относятся:

• продажа периодических изданий в бумажном виде (газет, журналов и т.п.);

• продажа ценных бумаг;

• торговля на розничных ярмарках, выставках и рынках (кроме продажи ряда непродовольственных товаров из особого списка, куда входят ковры, одежда, изделия из кожи, древесины, резины и пластмассы, химические вещества, лекарства, минеральные продукты, электрооборудование, транспортные средства, мебель, музыкальные инструменты и спортивные товары);

• продажа проездных билетов в общественном транспорте;

• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, в т.ч. в поездах и самолетах;

• продажа мороженого в киосках;

• торговля разливными безалкогольными напитками, водой, молоком, квасом;

• торговля растительным маслом, живой рыбой и керосином из автоцистерн;

• сезонная продажа овощей и фруктов вразвал;

• продажа бахил в розницу;

• прием стеклотары и утильсырья (за исключением металлолома, а также драгоценных металлов и камней);

• ремонт обуви;

• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;

• оказание услуг по уходу за больными, престарелыми, инвалидами и детьми;

• продажа изделий народных промыслов их изготовителем.

• услуги по вспашке огородов и распилке дров;

• услуги носильщиков (на вокзалах, в аэропортах, в морских портах);

• сдача в аренду индивидуальным предпринимателем жилых помещений и машиномест в многоквартирных домах;

• услуги по проведению религиозных обрядов и продажа предметов религиозного культа.

Все эти виды деятельности не требуют использования онлайн кассы.

Но при этом для расчетов не должны использоваться автоматические устройства, а среди продаваемых товаров не должно быть подакцизных.

К этим автоматическим устройствам не относятся торговые автоматы, которые принимают только монеты Банка России. При торговле с применением таких автоматов онлайн касса также не требуется.

10) Организации и ИП, работающие в о отдалённых местностях, где отсутствует доступ к интернету.

Они могут использовать кассу без отправки чеков в ФНС, но при условии выдачи бланка строгой отчетности. Перечень таких отдаленных местностей есть в каждом субъекте РФ.

Штрафы за работу без кассы

Предпринимателей, которые обязаны работать с онлайн кассой, но не делают этого, могут подвергнуть административному наказанию в виде штрафа, которое предусмотрено ст. 14.5 КоАП РФ.

• Для индивидуальных предпринимателей штраф может составить от 25% до 50% выручки, но не менее 10 тысяч рублей.

• Для юридических лиц – от 75% до 100% выручки, но не менее 30 тысяч рублей.

В случае, если выручка от продаж без применения онлайн кассы превышает миллион рублей, или же компания ранее уже была оштрафована за отсутствие кассовой техники, то налагается более суровое наказание:

• Приостановка работы компании на срок до 90 суток;

• Отстранение руководителя юридического лица от работы на срок от 1 до 2 лет.

В случае, если бизнес использует онлайн кассу и принимает оплату с помощью банковских карт, но при этом не посылает электронные чеки в ФНС, то ему могут вынести предупреждение или наложить штраф в размере 2 тысяч рублей для ИП и 10 тысяч рублей для юрлиц.

Как начать свой бизнес без онлайн кассы?

Наша компания ENOT.io предоставляет возможность физическим лицам, самозанятым принимать оплату в Интернете без онлайн кассы. У нас есть множество готовых решений для популярных CMS: Wordpress Woocommerce, DataLife Engine (DLE), Opencart, Xenforo, Joomla. Если вы используете другие решения, то вам подойдет виджет-оплаты или возможность применить наш API.

Вам стоит только зарегистрироваться на нашем сайте, добавить площадку, пройти модерацию и ваш сайт готов принимать платежи. Если возникнут сложности, то наша круглосуточная поддержка готова помочь вам в решении проблем.